E-Book, Deutsch, 626 Seiten
Reihe: SAP Press
Kunze / Kurzke / Stehr Abschlüsse in SAP S/4HANA
1. Auflage 2025
ISBN: 978-3-367-10075-0
Verlag: Rheinwerk
Format: EPUB
Kopierschutz: 0 - No protection
E-Book, Deutsch, 626 Seiten
Reihe: SAP Press
ISBN: 978-3-367-10075-0
Verlag: Rheinwerk
Format: EPUB
Kopierschutz: 0 - No protection
Nutzen Sie die Stellschrauben für präzise Abschlüsse in SAP S/4HANA! Finanzteams, Projektteams, SAP-Beratung und IT-Management erhalten in diesem Buch fundiertes Wissen für die zuverlässige Durchführung von Periodenabschlüssen. Das Autorenteam beantwortet sowohl technische als auch organisatorische Fragen und gibt anhand von Screenshots und Beispielen einen Einblick in die aktuellen SAP-Funktionen. Von der Anlagenbuchhaltung über die Hauptbuchhaltung bis hin zum Controlling erhalten Sie praxisorientierte Empfehlungen für effiziente Closing-Prozesse. Darüber hinaus erfahren Sie, wie Sie SAP Advanced Financial Closing zur Optimierung einsetzen können.
Aus dem Inhalt:
- Organisationsobjekte und Stammdaten
- Anlagenbuchhaltung
- Debitorenbuchhaltung
- Kreditorenbuchhaltung
- Hauptbuchhaltung
- Gemeinkostenrechnung
- Produktkostenrechnung
- Margenanalyse
- Optimierung der Abschlussarbeiten
Thomas Kunze ist Principal Solution Architect Finance bei SAP mit dem Schwerpunkt auf SAP S/4HANA Finance. Er hat zahlreiche internationale Projekte bei mittelständischen Unternehmen und internationalen Konzernen durchgeführt. Seine Erfahrungen reichen dabei von SAP-ERP-Neueinführungen bis hin zu nachträglichen Änderungen (Kontenplanumstellung, Einführung einer PC-Rechnung, Euroumstellungen, Migration auf das neue Hauptbuch, Fast Close mit SAP S/4HANA Financial Closing Cockpit, SEPA-Umstellung etc.). Zunehmend beschäftigt er sich mit Neueinführungen von SAP S/4HANA bzw. SAP S/4HANA Conversions. Thomas Kunze hält regelmäßige Vorträge auf DSAG-Kongressen sowie bei SAP-Kunden.
Autoren/Hrsg.
Weitere Infos & Material
Vorwort ... 15 Einleitung ... 19
TEIL I. Grundlagen ... 25 1. Grundlagen der Finanzabschlüsse ... 27 1.1 ... Einführung in SAP S/4HANA Finance ... 27 1.2 ... Einführung in SAP Fiori ... 31 1.3 ... Stichtagsbetrachtung ... 40 1.4 ... Parallele Rechnungslegung mit parallelen Ledgern ... 44 1.5 ... Zusammenfassung und Empfehlungen ... 46 2. Organisationsobjekte für den Abschluss ... 49 2.1 ... Mandant/System ... 50 2.2 ... Ledger ... 53 2.3 ... Rechnungslegungsvorschrift ... 56 2.4 ... Kostenrechnungskreis ... 58 2.5 ... Buchungskreis/Gesellschaft ... 62 2.6 ... Werk ... 67 2.7 ... Kontenplan ... 68 2.8 ... Zusammenfassung und Empfehlungen ... 72 3. Stammdaten für den Abschluss ... 75 3.1 ... Sachkonten/Konzernkontonummer ... 75 3.2 ... Globale Hierarchien verwalten ... 80 3.3 ... Profitcenter und Segment ... 86 3.4 ... Geschäftspartner und Partnergesellschaft ... 91 3.5 ... Zusammenfassung und Empfehlungen ... 95
TEIL II. Periodenabschluss im Finanzwesen ... 97 4. Abschluss in der Anlagenbuchhaltung ... 99 4.1 ... Customizing der Anlagenbuchhaltung ... 99 4.2 ... Abrechnung von Anlagen im Bau (AiB) ... 101 4.3 ... Anlageninventur ... 113 4.4 ... Abschreibungslauf ... 116 4.5 ... Abschreibungen neu rechnen ... 130 4.6 ... Berichtswesen ... 131 4.7 ... Jahreswechsel und Jahresabschluss ... 138 4.8 ... Zusammenfassung und Empfehlungen ... 143 5. Abschluss in der Debitorenbuchhaltung ... 145 5.1 ... Allgemein ... 145 5.2 ... Analyse der offenen Posten ... 147 5.3 ... Mahnen ... 149 5.4 ... Saldenbestätigung ... 156 5.5 ... Verzinsung ... 164 5.6 ... Dauerbuchungen ... 169 5.7 ... Zusammenfassung und Empfehlungen ... 171 6. Abschluss in der Kreditorenbuchhaltung ... 173 6.1 ... Analytische Funktionen ... 174 6.2 ... Saldenbestätigung ... 178 6.3 ... Verzinsung ... 178 6.4 ... Dauerbuchung ... 183 6.5 ... Zahllauf ... 183 6.6 ... Meldung gemäß Außenwirtschaftsverordnung Z5a ... 190 6.7 ... Zusammenfassung und Empfehlungen ... 194 7. Abschluss in der Hauptbuchhaltung ... 197 7.1 ... Periodensteuerung ... 198 7.2 ... Maschinelle Pflege des WE/RE-Verrechnungskontos ... 205 7.3 ... Erweiterte Bewertung in der Finanzbuchhaltung ... 207 7.4 ... Saldovortrag im Hauptbuch ... 224 7.5 ... Dauerbuchungen im Hauptbuch ... 231 7.6 ... SAP S/4HANA Accrual Management ... 235 7.7 ... Zusammenfassende Meldung ... 246 7.8 ... Meldung gemäß Außenwirtschaftsverordnung Z4 ... 249 7.9 ... Saldenbestätigungen im Hauptbuch ... 255 7.10 ... Saldenvalidierung (Balance Validation) ... 256 7.11 ... Zusammenfassung und Empfehlungen ... 262 8. Andere Abschlussschritte im Finanzwesen ... 265 8.1 ... SAP Document and Reporting Compliance ... 265 8.2 ... Finanzdatenkonsistenzanalyse ... 278 8.3 ... Spiegeldarstellung ... 283 8.4 ... Abstimmung der Materialwirtschaft mit dem Hauptbuch ... 294 8.5 ... Audit Journal ... 296 8.6 ... Zusammenfassung und Empfehlungen ... 298 9. Vorbereitungen für den Konzernabschluss ... 301 9.1 ... Meldedaten ... 301 9.2 ... Intercompany-Buchungen ... 310 9.3 ... Intercompany-Abstimmung (Intercompany Matching and Reconciliation) ... 316 9.4 ... Vorbereitungs-Ledger in SAP S/4HANA ... 324 9.5 ... Zusammenfassung und Empfehlungen ... 329
TEIL III. Periodenabschluss im Controlling ... 331
10. Abschluss in der Gemeinkostenrechnung ... 333 10.1 ... Kontierung von Objekten in der Gemeinkostenrechnung ... 334 10.2 ... Manuelle Istbuchungen ... 335 10.3 ... Universelle Verrechnung ... 351 10.4 ... Periodische Umbuchung ... 391 10.5 ... Abgrenzung ... 405 10.6 ... Periodenabschluss von Gemeinkostenaufträgen ... 415 10.7 ... Zusammenfassung und Empfehlungen ... 445
11. Abschluss in der Produktkostenrechnung ... 447 11.1 ... Einführung in die Kostenträgerrechnung ... 447 11.2 ... Kostenrechnungsrelevante Einstellungen für Fertigungsaufträge ... 449 11.3 ... Materialkalkulation überprüfen ... 452 11.4 ... Zuschlagsberechnung für Materialeinzelkosten und teilrückgemeldete Fertigungseinzelkosten ... 457 11.5 ... Ermittlung der Ware in Arbeit für den freigegebenen Fertigungsauftrag ... 464 11.6 ... Abrechnung der Ware in Arbeit ... 470 11.7 ... Zuschlagsberechnung für den vollständig rückgemeldeten Fertigungsauftrag ... 475 11.8 ... Ermittlung der Ware in Arbeit für den gelieferten Fertigungsauftrag ... 477 11.9 ... Abweichungsermittlung für den gelieferten Fertigungsauftrag ... 478 11.10 ... Abrechnung der Istkosten und der Abweichungen ... 484 11.11 ... Zusammenfassung und Empfehlungen ... 490
12. Abschluss in der Margenanalyse ... 493 12.1 ... Einführung in die Margenanalyse ... 493 12.2 ... Werteflüsse in der Margenanalyse ... 494 12.3 ... Kostenstellenverteilung an die Margenanalyse ... 496 12.4 ... Top-down-Verteilung ... 513 12.5 ... Abrechnung von Controlling-Objekten an die Margenanalyse ... 534 12.6 ... Zusammenfassung und Empfehlungen ... 545
TEIL IV. Koordination des Abschlusses ... 547
13. SAP Advanced Financial Closing ... 549 13.1 ... Grundlagen ... 549 13.2 ... Inhaltliche und technische Vorbereitungen ... 552 13.3 ... Abschlussvorlage anlegen ... 556 13.4 ... Abschlussvorlage pflegen ... 573 13.5 ... Abschlussvorlage freigeben und bearbeiten ... 581 13.6 ... Abschluss überwachen ... 588 13.7 ... Zusammenfassung und Empfehlungen ... 594 Anhang ... 597 A ... SAP-Fiori-Apps und Transaktionen ... 597 B ... Wichtige SAP-Hinweise ... 605 C ... Weiterführende Informationsquellen ... 609 Das Autorenteam ... 615 Index ... 617
Einleitung
Die digitale Transformation verändert das Finanzwesen und Controlling grundlegend. Die Anforderungen sind klar: Geschäftsergebnisse müssen schneller verfügbar und visuell überzeugend aufbereitet sein. Anwenderinnen und Anwender erwarten eine intuitive Analyse ohne häufige Transaktionswechsel sowie einen zentralen Speicherort für alle relevanten Informationen.
Mit SAP S/4HANA Finance hat SAP auf die Forderungen der Kunden nach einer moderneren Benutzeroberfläche, Verbesserungen der Performance sowie der Visualisierung von Ergebnissen reagiert. Bereits im Jahre 2006 hat SAP mit einem Projekt zur In-Memory-Datenbanktechnologie begonnen. Das Ergebnis: die In-Memory-Plattform SAP HANA. Mithilfe von SAP-ERP-Beschleunigern konnten performanceschwache Transaktionen schneller ausgeführt werden. Die SAP-HANA-Plattform legte den Grundstein zur Modernisierung des SAP-ERP-Systems.
In den folgenden Jahren hat SAP die Prozesse im Finanzwesen grundlegend optimiert. Durch den Wegfall statistischer Aggregationstabellen und Indizes in Form von Sekundärtabellen wurde die Geschwindigkeit beim Ausführen der Transaktionen wesentlich erhöht. Die umfassendste Änderung war die Integration der Tabellen der Finanzbuchhaltung mit den Tabellen des Controllings in einer Datenbanktabelle – dem Universal Journal. SAP S/4HANA wird stetig weiterentwickelt, und mit jedem Release werden neue Funktionen freigegeben. Im ersten Schritt hat SAP nur das vereinfachte Rechnungswesen angeboten. Dies wurde unter dem Namen Simple Finance (SFin) vorgestellt. Simple Finance wird auch vereinfachtes Rechnungswesen genannt und vereint verschiedene SAP-Module und ihre Aggregationstabellen und Indizes in Tabelle ACDOCA. Im ersten Schritt wurde Simple Finance als Add-on zu SAP ERP angeboten. Durch ein Upgrade von SAP ERP, die Einspielung des Simple-Finance-Add-ons (SAP S/4HANA Finance 1605 (letztes Release)) und eine Migration der Daten ins Rechnungswesen gelangen Sie zum vereinfachten Rechnungswesen. Im zweiten Schritt hat SAP 2015 ein neues Produkt vorgestellt, das außer den Vereinfachungen im Rechnungswesen auch Vereinfachungen in der Logistik und beim zentralen Geschäftspartner enthält.
In diesem Buch stellen wir Ihnen die grundlegenden Abschlussschritte der Finanz- und Controlling-Komponenten vor, die für eine erfolgreiche Durchführung des Periodenabschlusses mit SAP S/4HANA Finance wichtig sind. Der Fokus liegt auf den aktuellsten Werkzeugen für den Periodenabschluss. Werden bestehende Features durch neue Lösungen ersetzt, beschränken wir uns auf die Beschreibung der neuen Möglichkeiten. Auf die hinlänglich bekannten Vorgängerversionen werden wir nicht näher eingehen. Wir beziehen uns explizit auf das SAP-S/4HANA-Release von 2023 und alle darin enthaltenen neuen Funktionen. Dieses Buch kann Ihnen dabei helfen, einen Überblick über SAP S/4HANA Finance zu erhalten und Ihren Finanzabschluss zu optimieren.
Zielgruppen dieses Buches
Dieses Buch soll Ihnen einen fundierten Einblick in die Konfigurationsmöglichkeiten in SAP S/4HANA Finance in Bezug auf die Abschlussprozesse geben. Aufgrund des Aufbaus und der technischen Ausrichtung des Buches werden besonders folgende Zielgruppen von der Lektüre profitieren:
-
Sie sind CIO, CFO, IT-Verantwortliche/IT-Verantwortlicher, IT-Architektin/IT-Architekt oder IT-Leitung und müssen entscheiden, ob und wann SAP S/4HANA Finance in Ihrem Unternehmen eingeführt wird. Sie erhalten in diesem Buch einen Überblick darüber, welche Auswirkungen die Einführung von SAP S/4HANA Finance auf Ihre Geschäftsprozesse haben kann.
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Sie haben die Projektleitung eines Einführungs- oder Umstellungsprojekts auf SAP S/4HANA Finance oder sind als Projektmitarbeitende in das Projekt involviert. Sie erhalten einen Überblick über die Abläufe des Finanzabschlusses und über das Customizing.
-
Als Anwendungsbetreuer oder Anwendungsbetreuerin für die SAP-Komponenten im Rechnungswesen erhalten Sie einen Einblick in die wesentlichen Neuerungen in SAP S/4HANA Finance. Auch wesentliche Änderungen am Datenmodell und der Architektur werden erläutert.
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Sie sind im Management oder der Abteilungsleitung im Rechnungswesen beschäftigt und möchten die wesentlichen Änderungen kennenlernen, die sich in Bezug auf Ihre Abteilung ergeben. Sie erfahren auch, welche wichtige Rolle Sie bei der Migration auf SAP S/4HANA Finance haben.
-
Schließlich richtet sich dieses Buch auch an SAP-Beraterinnen und -Berater, die Kunden beim Umstieg auf oder der Einführung von SAP S/4HANA Finance unterstützen.
Wie dieses Buch aufgebaut ist
Dieses Buch ist in vier Teile aufgeteilt und verfügt über einen umfangreichen Anhang. Jeder Teil gliedert sich in mehrere Kapitel.
In Teil I beschreiben wir die Grundlagen für die Finanzabschlüsse.
Kapitel 1, »Grundlagen der Finanzabschlüsse«, vermittelt technische Grundlagen zu SAP S/4HANA und dessen optimierten Tabellenstrukturen. Sie erfahren, welche Vorteile die Neuerungen für Finanzbuchhaltung und Controlling bieten. Zudem stellen wir die Benutzeroberfläche SAP Fiori vor. Außerdem behandeln wir verschiedene Abschlussarten (Monats- und Quartalsabschluss) sowie die parallele Rechnungslegung durch Ledger und Konten in SAP S/4HANA.
In Kapitel 2, »Organisationsobjekte für den Abschluss«, lernen Sie die wichtigsten Organisationselemente im Finanzwesen und Controlling kennen, die für den Abschluss relevant sind. Wir erläutern die Voraussetzungen sowie den Zweck der Organisationselemente und zeigen Ihnen, wie Sie diese einrichten. Wir weisen Sie darüber hinaus auf Neuerungen in der Organisationsstruktur in SAP S/4HANA hin.
In Kapitel 3, »Stammdaten für den Abschluss«, stellen wir Ihnen die wichtigsten abschlussrelevanten Stammdaten im Finanzwesen und Controlling vor. Sie lernen, wie Sie Stammdaten anlegen und welche Merkmale in den Stammdaten welche Funktionen haben. Das Kapitel schließen wir mit Empfehlungen für Ihre Stammdaten ab.
In Teil II beschreiben wir die Abschlussschritte im externen Rechnungswesen.
In Kapitel 4, »Abschluss in der Anlagenbuchhaltung«, geht es um die Abschlussschritte, die für einen vollständigen Abschluss in der Anlagenbuchhaltung notwendig sind. Außerdem lernen Sie relevante SAP-Fiori-Apps für die Hauptbuchhaltung kennen.
Kapitel 5, »Abschluss in der Debitorenbuchhaltung«, erläutert Ihnen die Abschlussschritte, die am häufigsten für einen vollständigen Abschluss relevant sind. Das Kapitel macht Sie außerdem auf die abschlussrelevanten Änderungen in der Debitorenbuchhaltung in SAP S/4HANA aufmerksam.
In Kapitel 6, »Abschluss in der Kreditorenbuchhaltung«, lernen Sie die Schritte kennen, die meistens für einen vollständigen Abschluss relevant sind. Darüber hinaus beschreiben wir die abschlussrelevanten Änderungen in der Kreditorenbuchhaltung in SAP S/4HANA.
In Kapitel 7, »Abschluss in der Hauptbuchhaltung«, zeigen wir Ihnen, wie mit der Abschlussvorbereitung und -durchführung im Hauptbuch umgegangen wird. Außerdem erhalten Sie Tipps dazu, was sich in Bezug auf die Hauptbuchhaltung in SAP S/4HANA Finance alles geändert hat.
Kapitel 8, »Andere Abschlussschritte im Finanzwesen«, zeigt die Grundfunktionen im Meldewesen, und Sie erfahren, welche Arbeiten nach dem Abschluss der einzelnen Nebenbücher erforderlich sind. Inzwischen wird der größte Teil des Meldewesens über SAP Document Reporting Compliance (DRC) abgebildet und löst das »alte« Meldewesen im SAP GUI allmählich ab.
In Kapitel 9, »Vorbereitungen für den Konzernabschluss«, lernen Sie alles über die vorbereitenden Arbeiten für einen Konzernabschluss. Der Einzelabschluss legt die Datengrundlage für den Konzernabschluss, der diese dann weiterverarbeitet. Auf den Konzernabschluss selbst über SAP Group Reporting gehen wir nicht weiter ein.
In Teil III beschreiben wir den Periodenabschluss im Controlling.
Kapitel 10, »Abschluss in der Gemeinkostenrechnung«, stellt Ihnen die verschiedenen Arten der manuellen Istbuchungen, der periodischen Verrechnungen, die universelle Verrechnung sowie den Periodenabschluss von Innenaufträgen vor.
In Kapitel 11, »Abschluss in der Produktkostenrechnung«, zeigen wir, wie Sie die Zuschlagsberechnung, Ware in Arbeit, Abweichungsermittlung und Abrechnung im Rahmen des...
