Egloff / Turnes Blockchain in der Finanzwelt

Crypto Assets, DeFi, Tokenisierung, NFT und Metaverse
Neuerscheinung 2023
ISBN: 978-3-286-11773-0
Verlag: Verlag SKV AG
Format: EPUB
Kopierschutz: 6 - ePub Watermark

E-Book, Deutsch, 368 Seiten

Wie funktioniert die Blockchain-Technologie? Was sind Tokens und NFTs? Welchen Nutzen bieten die Anwendungen aus der dezentralen Finanzwelt (DeFi)? Verständliche Ausführungen, eine klare Strukturierung und über 120 grafische Darstellungen verschaffen einen vertieften Einblick in die komplexe Welt von Blockchain und Digital Assets. «Blockchain in der Finanzwelt» ist eines der ersten Lehrbücher im deutschsprachigen Raum, welches das vielfältige Themenfeld rund um Blockchain und Digital Assets in seiner ganzen Breite und Tiefe behandelt. Das neue Standardwerk bietet sowohl einen raschen Überblick für Einsteigerinnen und Einsteiger als auch zahlreiche Vertiefungen sowie den einen oder anderen fachlichen Leckerbissen für Fortgeschrittene. Das Nachfolgewerk von «Blockchain für die Praxis» enthält eine Fülle an zusätzlichen Informationen zu den Themen Smart Contracts, Skalierbarkeit, CBDCs, Tokenisierung, Stablecoins, NFTs, Decentralised Finance (DeFi) und Metaverse. Der Fokus liegt dabei auf den neuesten Entwicklungen und Anwendungsfällen in der Finanzwelt. Möchten auch Sie das vielfältige Potenzial von Blockchain und Digital Assets entdecken und in diese neue dezentrale Welt eintauchen? Mit «Blockchain in der Finanzwelt» bieten die beiden Autoren Pascal Egloff und Ernesto Turnes einen kompakten und gut verständlichen Zusammenzug ihres Fachwissens aus mehrjährigen Forschungs-, Lehr- und Beratungstätigkeiten. Das einzigartige Nachschlagewerk ermöglicht einen umfassenden und differenzierten Blick hinter die Kulissen der Blockchain-Welt. Zielgruppe: - Mitarbeitende von Unternehmen aus der Finanzdienstleistungsbranche, die sich für das Potenzial und die Funktionsweise der Blockchain-Technologie interessieren. Dazu zählen z. B. Angestellte von Banken, Versicherungen sowie Vermögensverwaltungsgesellschaften, aber auch des Treuhandwesens, der Wirtschaftsprüfung, der Unternehmens-, Rechts- und Steuerberatung sowie von staatlichen Institutionen. Auch Fach- und Führungskräfte von Finanzabteilungen wie bspw. Controller oder CFOs sind angesprochen. - Blockchain- und Krypto-Interessierte, die sich mit dieser innovativen Technologie und den Anwendungsmöglichkeiten in der Finanzwelt vertieft auseinandersetzen möchten. - Private und institutionelle Anlegerinnen und Anleger, welche die Chancen und Risiken von Digital Assets besser verstehen möchten. - Studierende von Fachhochschulen und Universitäten sowie Teilnehmende von Seminaren und Weiterbildungslehrgängen.

Pascal Egloff ist Dozent und Projektmanager für Finance und Blockchain an der Fachhochschule St. Gallen (FHSG). Davor arbeitete er in London bei der Europäischen Bank für Wiederaufbau und Entwicklung (EBRD). Er hält zwei Master-Abschlüsse der Universität St. Gallen (HSG) in internationalem Management (CEMS MIM) sowie in Accounting und Finance (M.A. HSG, MAccFin) und ist zertifizierter Financial Risk Manager (FRM). Ernesto Turnes ist vollamtlicher Professor für Finance und Blockchain an der Fachhochschule St. Gallen. Er leitet das Zentrum für Banking und Finance, verfügt über zwei Masterdiplome der Universität St. Gallen (M.A. HSG Banking & Finance; M.A. HSG Economics) und ist CFA-Charterholder.

Autoren/Hrsg.

Egloff, Pascal

Turnes, Ernesto

Leseproben

Inhalt

Vorwort

Inhalt

Das Wichtigste in Kürze

1Einleitung

1.1Digitalisierung und Blockchain

1.2Aufbau und Leitgrafik

1.3Aktualität und E-Book

Teil I: Technologien

2Einführung Technologien

2.1Von zentralen zu verteilten Netzwerken

2.2Transaktionssysteme

2.2.1Aufgaben eines Transaktionssystems

2.2.2Anforderungen an ein Transaktionssystem

2.2.3Alternative Transaktionssysteme

2.3Verteilte Transaktionssysteme (DLT)

2.4Unterscheidung DLT und Blockchain

2.5Arten von Blockchains

2.5.1Zweidimensionale Kategorisierung von Blockchains

2.5.2Weitere Unterscheidungsmerkmale Public / Private Blockchains

3Blockchain-Technologie

3.1Einleitung

3.2Verfügbarkeit

3.2.1Verteiltes Peer-to-Peer-Netzwerk

3.2.2Zugriffsrechte und Level an Dezentralität

3.2.3Anbindung an andere Systeme (Interoperabilität)

3.3Eigentumssicherung

3.3.1Einführung Kryptografie

3.3.2Asymmetrische Kryptografie

3.3.3Wallets zur Schlüsselaufbewahrung

3.4Unveränderbarkeit

3.4.1Bestandteile eines Blocks

3.4.2Verkettung von Blöcken

3.4.3Append-Only-Regel

3.5Überprüfbarkeit

3.5.1Von der Transaktion zum Block

3.5.2Arbeitsnachweis (Proof of Work, PoW)

3.5.3Beteiligungsnachweis (Proof of Stake, PoS)

3.5.4Sonderformen von Proof of Stake

3.5.5Autoritätsnachweis (Proof of Authority, PoA)

3.6Skalierbarkeit

3.6.1Anzahl Transaktionen als Engpass

3.6.2Transaktionszeit versus Transaktionskosten

3.6.3Transaktionen pro Block und Merkle Tree

3.6.4Einführung in erweiterte Skalierungslösungen

3.6.5On-Chain-Skalierungen (Layer 1 / Basis-Blockchain)

3.6.6Off-Chain-Skalierungen (Layer 2 / Multiplikator)

4Andere DLT-Technologien

4.1Tangle / MIOTA

4.1.1Aufbau und Funktionsweise des Tangle-Protokolls (MIOTA)

4.1.2Konsensmechanismen bei der DAG-Technologie

4.2Vergleich DAG (Tangle) und Blockchain

Quellenverzeichnis für Teil 1 (Technologien)

Teil II: Infrastrukturen

5Einführung Infrastrukturen

5.1Infrastrukturen und Protokolle

5.2Protokollanpassungen (Soft und Hard Forks)

5.3Smart Contracts

5.4Oracles

5.5Rechtliche Sichtweise auf Smart Contracts

6Einführung Crypto Assets und Tokens

6.1Kategorisierung von Crypto Assets

6.2Handel

6.2.1Wallets

6.2.2Kryptobörsen

6.2.3Finanzprodukte auf Crypto Assets

7Native Tokens

7.1Bitcoin

7.1.1Entstehung und Kursentwicklung

7.1.2Eigenschaften und Funktionsweise

7.1.3Abspaltungen

7.1.4Stärken und Schwächen

7.2Ether (Ethereum)

7.2.1Entstehung und Kursentwicklung

7.2.2Eigenschaften und Funktionsweise

7.2.3Abspaltungen

7.2.4Ethereum 2.0

7.2.5Stärken und Schwächen

7.3Digitale Zentralbankwährungen (CBDCs)

7.3.1Entstehung von digitalen Zentralbankwährungen

7.3.2Arten von CBDCs

7.3.3Anwendungsmöglichkeiten und Praxisbeispiele

Quellenverzeichnis für Teil 2 (Infrastrukturen)

Teil III: Applikationen

8Einführung Applikationen

8.1Dezentrale Applikationen (DApps)

8.1.1Abgrenzung

8.1.2Wichtige Elemente

8.2Dezentrale autonome Organisationen (DAOs)

9Tokenisierung und Non-Native Tokens

9.1Mittels Tokenisierung zu Crypto Assets / Digital Assets

9.1.1Smart Contracts für Tokens

9.1.2Evolution von Digital Assets

9.1.3Gründe für eine Tokenisierung

9.2Initial Token Offerings (ITOs)

9.2.1Initial Coin Offerings (ICOs)

9.2.2Security Token Offerings (STOs)

9.3Stablecoins

9.3.1Entstehung von Stablecoins

9.3.2Arten von Stablecoins

9.3.3Anwendungsmöglichkeiten

9.3.4Praxisbeispiele

9.4Non-Fungible Tokens (NFTs)

9.4.1Grundlagen

9.4.2Funktionsweise

9.4.3Anwendungsmöglichkeiten und Praxisbeispiele

10Decentralised Finance (DeFi)

10.1Abgrenzungen zwischen DeFi, CeFi und TradFi

10.2Marktentwicklung

10.3Arten von dezentralen Finanzapplikationen

10.3.1Dezentrale Kreditmärkte (Lending und Borrowing)

10.3.2Dezentrale Kryptobörsen (Decentralised Exchanges, DEX)

10.3.3Dezentrales Asset Management und Yield-Aggregatoren

10.3.4Synthetische Assets

10.4Ausblick

11Metaverse

11.1Arten von Realitäten (AR, VR und MR)

11.2Evolution des Internets: Vom Web1 zum Web3

Quellenverzeichnis für Teil 3 (Applikationen)

Extra: Steuern, Rechnungslegung, Recht

12Steuern, Rechnungslegung und Recht

12.1Steuerliche Aspekte

12.1.1Steuerfolgen von Crypto Investments

12.1.2Steuerfolgen bei der Emission von Tokens

12.1.3Mehrwertsteuer (MWST)

Wichtige Dokumente und Quellen zum Thema Steuern

12.2Aspekte der Rechnungslegung

12.2.1Bilanzierung von Crypto Assets

12.2.2Bewertung nach OR und IFRS

12.2.3Crypto Assets zur Kapitalerhöhung /...