Ertragsorientiertes Liquiditätsrisikomanagement in mittelständischen Banken

Messung, Steuerung und Überwachung des Liquiditätsrisikos. Regulierung und Revision des Liquiditätsrisikomanagements. Bankaufsichtliche Zulassung interner Liquiditätsmodelle. Checklisteneinsatz zur Übeerprüfung des Liquiditätsmanagements.
Erscheinungsjahr 2010
ISBN: 978-3-936974-99-7
Verlag: Finanz Colloquium Heidelberg

Buch, Deutsch, 790 Seiten

Aus den §§ 11, 25a KWG und den Empfehlungen der Bank für Internationalen Zahlungsausgleich resultiert die Forderung, dass Banken ein angemessenes Liquiditätsrisikomanagement haben müssen. Gemäß den Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) ist sicherzustellen, dass Liquiditätsrisiken adäquat in den Risikosteuerungs- und Controllingprozessen berücksichtigt werden. So muss sich beispielsweise die Geschäftsleitung einer Bank regelmäßig über die Liquiditätssituation informieren. Zudem fordern die MaRisk, dass jede Bank angemessene Systeme zur Messung, Überwachung und Kontrolle des Liquiditätsrisikos einsetzt. Dabei schreiben die MaRisk bewusst keine bestimmten Methoden und Modelle vor. § 10 der Liquiditätsverordnung lässt interne Liquiditätsmodelle alternativ zum Standardverfahren zu, das den Grundsatz II ersetzt.

Viele Banken haben bereits eine wertorientierte Zinsbuchsteuerung umgesetzt. Geprägt von den Erfahrungen aus der Finanzkrise erkennen viele Institute nun in Zeiten rückläufiger Zinsspannen im Liquiditätsmanagement immer mehr ein Handlungsfeld, in dem sie durch ein ertragsorientiertes Liquiditätsrisikomanagement zusätzliche Erträge generieren und Liquiditätskosten vermeiden können. Dabei stehen Liquiditäts- und Erfolgsrisiken in enger Wechselwirkung, zumal Banken letztlich nur so viel Liquidität anlegen können, wie sie nicht unmittelbar zur Sicherstellung ihrer täglichen Zahlungsbereitschaft benötigen. Im Zuge der Finanzkrise kommt dem Liquiditätsrisikomanagement aus regulatorischer Sicht eine gestiegene Bedeutung zu.

Im Mittelpunkt der 2. Auflage stehen Beiträge aus der Praxis, die aufzeigen, wie Banken derzeit ein ertragsorientiertes Liquiditätsrisikomanagement umsetzen. Die Autorengruppe ist unmittelbar mit dem Liquiditätsrisikomanagement im Umfeld von Sparkassen und Genossenschaftsbanken sowie der Bankenaufsicht betraut. Sie arbeitet die wichtigen Kernfragen für die Umsetzung eines ertragsorientierten Liquiditätsrisikomanagements in der Praxis heraus. Im Einzelnen werden aktuelle Schwerpunkte vermittelt, wobei die bisherigen Kapitel überarbeitet und neue Beiträge mit aufgenommen worden sind.

Autoren/Hrsg.

Zeranski, Stefan

Albert, Anja

Fiack, Claus-Peter

Haas, Rainer

Höhler, Marianne

Nielsen, Holger

Nordheim, Thomas

Fachgebiete

• Wirtschaftswissenschaften Finanzsektor & Finanzdienstleistungen Unternehmensfinanzierung
• Wirtschaftswissenschaften Betriebswirtschaft Unternehmensfinanzen
• Wirtschaftswissenschaften Finanzsektor & Finanzdienstleistungen Bankwirtschaft
• Wirtschaftswissenschaften Betriebswirtschaft Unternehmensorganisation, Corporate Responsibility Kleine und Mittlere Unternehmen

Über Autor(innen)

Dr. Stefan Zeranski (Hrsg.), Leiter Treasury Kölner Bank eG
Dr. Bernd Walter, Leiter Risikocontrolling, Kasseler Sparkasse
Michael Schneider, Leiter Liquidität & Collateral DZ Bank, Frankfurt
Thomas Rempel-Oberem, Associate Partner, Consulting ifb group, Köln
Anja Albert, Laufende Aufsicht, Deutsche Bundesbank
Thomas Nordheim, Leiter Revision EDG Kie
Volker Schmidt, Leiter Geldhandel/Derivate, Helaba, Frankfurt
Dr. Holger Thomae, Partner, Consulting, TriSolutions, Hamburg
Karsten Stickelmann, Leiter Prüfung Liquiditätsmodelle, Deutsche Bundesbank
Holger Nielsen, Stv. Leiter Treasury, Hamburger Sparkasse
Dr. Thomas Dietz, Dozent, Fachhochschule, Deutsche Bundesbank