Haufe Praxishandbuch Umsatzsteuer

Die Lösung für die Umsatzsteuer
Grundwerk mit 109. Ergänzungslieferung. Stand: 2024
ISBN: 978-3-448-05345-6
Verlag: Haufe

Loseblattwerk, Deutsch, 1332 Seiten, In 1 Ordner. Mit 1 CD-ROM. Inklusive Zugang zur stets aktuellen Online-Version, Format (B × H): 240 mm x 260 mm

Angesichts der immer häufigeren unterjährigen Änderungen im Umsatzsteuerrecht ist man schnell in die Falle getappt: Schon kleinste Fehler können sehr teuer werden. Aber es gibt auch Gestaltungsmöglichkeiten, mit denen Sie für Ihre Mandanten oder Ihren Betrieb Steuern sparen, z. B. durch die Anwendung von unternehmerfreundlicher EU-Rechtsprechung. Wie Sie Umsatzsteuerfallen meiden und Gestaltungsspielräume prüfungssicher nutzen, zeigt Ihnen das

Inhalte des Ordners:

Umsatzsteuer aktuell

• Alle wichtigen Neuerungen aus Gesetzgebung, Rechtsprechung und Verwaltung. Übersichtlich rubriziert, für die Praxis konzipiert und kommentiert.

Fachbeiträge von A – Z

• Das gesamte Umsatzsteuerwissen auf 1.000 Seiten übersichtlich und praxisgerecht aufbereitet – mit Schaubildern, Verknüpfungen der über 90 Stichwörter sowie leicht nachvollziehbaren Praxisbeispielen.

Inkl. Online-Produkt mit zahlreichen Extras:

Fachwissen

• Alle Inhalte des Ordners plus Fachbeiträge zu branchenspezifischen Besonderheiten und ausführlicher Darstellung der Umsatzsteuerpraxis in 27 europäischen Ländern.
• Die Fachbeiträge verlinken auf Buchungssätze mit ausführlichen Erläuterungen. Ein Klick genügt, und Ihre Mitarbeiter wissen, wie Sie den Sachverhalt korrekt buchen müssen.

Praxis-Kommentar zum Umsatzsteuergesetz

• Fundierte, aktuelle und praxisbezogene Kommentierung des Umsatzsteuergesetzes von Vogel/Schwarz.
• Einführung in das europäische Gemeinschaftsrecht.
• Verweise aus den Fachbeiträgen auf die einschlägige Kommentierung.

Gestaltungsempfehlungen und Praxisfälle mit Lösungen

• zu den Brennpunkten des Umsatzsteuerrechts. Kompakt, auf den Punkt und topaktuell.

Rechtsquellen zur Umsatzsteuer

• Nationale und EuGH-Rechtsprechung mit Experten-Kommentierungen, anhängige Verfahren, kommentierte Verwaltungsanweisungen. Mit Zugriff auf alle Regelungen zu einem Veranlagungszeitraum.

Arbeitshilfen

• Am Bildschirm ausfüllbare Umsatzsteuerformulare mit kontextsensitiver Hilfe und ELSTER-Übertragungsmöglichkeit.
• Checklisten, Tabellen und Berechnungsprogramme zur Umsatzsteuer.

Services

• Tagesaktuelle Online-News.

Fachgebiete

• Rechtswissenschaften Steuerrecht Umsatzsteuer
• Wirtschaftswissenschaften Betriebswirtschaft Unternehmensfinanzen Betriebliches Steuerwesen

Inhaltsverzeichnis

A
Anzahlungen
Arbeitnehmer-Sammelbeförderung
Aufbewahrungsfristen
Aufzeichnungspflichten
Ausfuhrlieferung
Ausländischer Abnehmer
Ausländischer Unternehmer
Ausland
B
Bauabzugsteuer
Baugewerbe
Beförderungsleistungen
Beförderungsleistungen (Rechtslage bis 31.12.2009)
Belgien: Umsatzsteuerregelungen
Bemessungsgrundlage/Änderung
Bemessungsgrundlage/Allgemein
Besteuerungszeitraum/Anmeldung der Umsatzsteuer
Betriebsstätte
Betriebsveranstaltungen
Bewirtungskosten
Buch- und Belegnachweis
Bulgarien: Umsatzsteuerregelungen
D
Dänemark: Umsatzsteuerregelungen
Dauerfristverlängerung
Dienstwagen von Arbeitnehmern
Differenzbesteuerung
Drittlandsgebiet
Durchlaufender Posten
E
Eigenverbrauch
Einfuhr/Einfuhrumsatzsteuer
Electronic Commerce (e-commerce)
Elektronische Dienstleister
Entgelt
Estland: Umsatzsteuerregelungen
Europa: Umsatzsteuerregelungen und Verfahren
F
Fahrausweise
Fahrzeuglieferung (innergemeinschaftlich)
Finnland: Umsatzsteuerregelungen
Fiskalvertreter
Fitnesscenter
Frankreich: Umsatzsteuerregelungen
Freihafen
G
Gaststätten/Imbiss/Catering/Beherbergung
Gemeinschaftsgebiet
Geschäftsveräußerung
Geschäftswagen des Unternehmers
Geschenke
Gestaltungsempfehlung: 10 typische Vorsteuerrisiken in der Praxis (Aktualisierung Oktober 2006)
Gestaltungsempfehlung: Abtretung von Vorsteuererstattungsansprüchen: Vermeiden Sie typische Fehler
Gestaltungsempfehlung: Grundstücksveräußerungen: Worauf Sie bei der vertraglichen Umsetzung der Option achten sollten
Gestaltungsempfehlung: Gutschriften: Die fünf häufigsten Missverständnisse und Fehler
Gestaltungsempfehlung: Immer mehr Banken optieren: Was Sie als Unternehmer/Darlehensnehmer beachten müssen
Gestaltungsempfehlung: Immobilienprojekte: Sichern Sie frühzeitig den Vorsteuerabzug
Gestaltungsempfehlung: Offene Forderungen: Umsatzsteuerpotenziale durch zeitnahe Erstattung
Gestaltungsempfehlung: Reise- und Bewirtungskosten eines Unternehmers
Gestaltungsempfehlung: Seeling-Fälle nach neuem Recht: Jetzt richtig gestalten
Gestaltungsempfehlung: Vorsteuerabzug sichern: Rechnungen per Fax, E-Mail oder Onlineabruf
Gestaltungsempfehlung: Vorsteuerabzug sichern: Reisekosten der Mitarbeiter
Gestaltungsempfehlung: Werklieferungen von ausländischen Unternehmern: So vermeiden Sie Umsatzsteuerfallen
Gestaltungsempfehlung: Zuschüsse, Entgelt von dritter Seite und Weiterbelastungen
Griechenland: Umsatzsteuerregelungen
Gutschrift
H
Haftung
Heilbehandlung im Bereich der Humanmedizin
Hilfsgeschäft
I
Incentive-Reisen
Inland
Innenumsatz
Innergemeinschaftliche Lieferung
Innergemeinschaftlicher Erwerb
Innergemeinschaftliches Verbringen
Insolvenz
Irland: Umsatzsteuerregelungen
Istversteuerung
Italien: Umsatzsteuerregelungen
K
Katalogleistung
Kfz-Handel
Kleinbetragsrechnung
Kleinunternehmer
Kommissionsgeschäft
Kontrollverfahren
L
Land- und Forstwirte
Leasingunternehmen
Lettland: Umsatzsteuerregelungen
Lieferung
Lieferung (Ort)
Litauen: Umsatzsteuerregelungen
Lohnveredelung
Luxemburg: Umsatzsteuerregelungen
M
Malta: Umsatzsteuerregelungen
N
Nebenleistungen
Niederlande: Umsatzsteuerregelungen
O
Österreich: Umsatzsteuerregelungen
Option zur Umsatzsteuer
Organschaft
Ort der Lieferung
Ort der sonstigen Leistung
P
Personenbeförderungsunternehmen
Personengesellschaften
Polen: Umsatzsteuerregelungen
Portugal: Umsatzsteuerregelungen
Praxisfall: Bauwirtschaft: Behandlung von Anzahlungen mit Sicherheitseinbehalt
Praxisfall: Berichtigung einer Rechnung
Praxisfall: Brennpunkt Vorsteuerberichtigung: die wichtigsten Anwendungsfälle
Praxisfall: Dauerbrenner mit Fallstricken: Die Bestimmung des Orts einer sonstigen Leistung
Praxisfall: Der richtige Steuersatz - kleine Zahl, große Wirkung
Praxisfall: Die Beschränkung des Vorsteuerabzugs: Geringe Ursache - große Wirkung
Praxisfall: Erstellung und Berichtigung einer Zusammenfassenden Meldung
Praxisfall: Geschäftsführungsleistungen: die neue Rechtsprechung und ihre Konsequenz

Leseproben

Zusammenfassung

Der Bundesrat hat am 26.11.2010 dem vom Bundestag am 28.10.2010 beschlossenen Jahressteuergesetz (JStG) 2010 ohne Vermittlungsverfahren zugestimmt. Die meisten Änderungen des UStG sind zum 1.1.2011 in Kraft getreten. Im Verlauf des Gesetzgebungsverfahrens wurde neben dem Reverse-Charge-Verfahren für Lieferungen von Industrieschrott, Altmetallen und sonstigen Abfallstoffen die Verlagerung der Steuerschuld auf den Leistungsempfänger auch für Leistungen von Gebäudereinigern sowie für Lieferungen bestimmter Goldwaren eingeführt. Neben dem JStG 2010 ist die Verordnung der Bundesregierung zur Änderung steuerlicher Verordnungen (sog. Mantelverordnung) mit einer Neufassung von § 59 Satz 2 UStDV verabschiedet worden. Die in dem Referentenentwurf des BMF noch vorgesehenen Änderungen der §§ 9ff. UStDV zu den Beleg- und Buchnachweisen bei Ausfuhrlieferungen und innergemeinschaftlichen Lieferungen sind in der Änderungsverordnung nicht enthalten. Insoweit bleibt es zunächst bei der geltenden Rechtslage. Im Laufe des Jahres 2011 kann mit weiteren Änderungen des Umsatzsteuerrechts gerechnet werden, die insbesondere die Umsetzung der Richtlinie 2010/45/EU vom 13.7.2010 zur elektronischen
Rechnungserteilung enthalten könnten.

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