Buch, Deutsch, 429 Seiten, Buch, Format (B × H): 211 mm x 22 mm
Reihe: Haufe Fachbuch
Buch, Deutsch, 429 Seiten, Buch, Format (B × H): 211 mm x 22 mm
Reihe: Haufe Fachbuch
ISBN: 978-3-648-13924-0
Verlag: Haufe
Das Praxishandbuch beantwortet alle Ihre Fragen zum steuerlichen Reisekostenrecht. Ob Inlands- oder Auslandsreise - Sie erfahren alles über Verpflegungspauschalen, Mahlzeitengewährung auf Dienstreisen, Übernachtungskosten, steuerfreie Arbeitgebererstattung. Neben ausführlichen Erläuterungen und zahlreichen Beispielen bietet Ihnen dieses Buch nützliche Tabellen, Übersichten, Checklisten und Berechnungsformulare.
Inhalte:
- Aktuelles Recht 2021
- Neue Verpflegungspauschalen im Inland
- Pauschalbesteuertes und steuerfreies Job-Ticket
- Doppelte Haushaltsführung
- Firmenwagenbesteuerung mit der 0,5 %- bzw. 0,25 %-Methode für Elektro-Dienstwagen
- Ausführliche Hinweise zum Vorsteuerabzug
- Praxistipps zu Inlands- und Auslandsreisen
Digitale Extras:
- Praktische Arbeitshilfen, wie z. B. Auslandsreisekostentabelle, Dienstreisegenehmigung oder Reisekostenabrechnung
- Checklisten, Mustertexte und Rechner
- Formulare zum direkten Bearbeiten und Ausdrucken
Autoren/Hrsg.
Fachgebiete
- Rechtswissenschaften Steuerrecht Einkommensteuer, Lohnsteuer und Kapitalertragsteuer, Kirchensteuer
- Wirtschaftswissenschaften Betriebswirtschaft Unternehmensfinanzen Betriebliches Rechnungswesen
- Wirtschaftswissenschaften Betriebswirtschaft Unternehmensfinanzen Betriebliches Steuerwesen
- Wirtschaftswissenschaften Betriebswirtschaft Bereichsspezifisches Management Personalwesen, Human Resource Management
Weitere Infos & Material
Vorwort
Tabellenteil
- Tabelle 1: Reisekostenpauschalen im Inland
- Tabelle 2: Auslandspauschalen 2021
- Tabelle 3: Kürzung der Verpflegungspauschalen
- Tabelle 4: Abzugsfähige Reisekosten
- Tabelle 5: Steuerfreier Reisekostenersatz
- Tabelle 6: Pauschale Kilometersätze
- Tabelle 7: Vorsteuerabzug aus Reisekosten
- Tabelle 8: Geldwerte Vorteile aus der Firmenwagenüberlassung
- Tabelle 9: Fahrtenbuch oder 1-%-Regelung bei Firmenwagennutzung
- Tabelle 10: Abzugsfähige Aufwendungen bei doppelter Haushaltsführung
- Tabelle 11: Steuerfreier Arbeitgeberersatz bei doppelter Haushaltsführung
Erläuterungsteil
Einführung
Die lohnsteuerlichen Reisekosten im Überblick
- Erste Tätigkeitsstätte ersetzt regelmäßige Arbeitsstätte
- Gesetzliche Regelung der ersten Tätigkeitsstätte
- Entfernungspauschale für Fahrten zu Sammel- bzw. Treffpunkt
- Verpflegungspauschalen
- Doppelte Haushaltsführung
- Übersicht: Reisekostenrecht
Die erste Tätigkeitsstätte
- Definition der beruflichen Auswärtstätigkeit
- Die Fallgruppen der beruflichen Auswärtstätigkeit
- Voraussetzungen der beruflichen Auswärtstätigkeit
- Tätigkeit an wechselnden Einsatzstellen
- Tätigkeit auf Fahrzeugen
Abzugsfähige Reisekosten
- Fahrtkosten
- Mehraufwand für Verpflegung
- Übernachtungskosten
- Reisenebenkosten
- Reisekosten bei Aus- und Fortbildung
- Geschäftsreisen bei Selbstständigen
Steuerfreie Erstattungen durch den Arbeitgeber
- Umfang der Steuerfreiheit
- Zusammengefasste Erstattung
- Zulässige Pauschalbesteuerung
- Kürzung der Werbungskosten
- Nachweis der Reisekosten
- Reisekostenabrechnung (Muster)
Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte
- Ansatz nach Maßgabe der Entfernungspauschale
- Entfernungspauschale
- Ansatz der tatsächlichen Aufwendungen
- Fahrtkostenersatz und sonstige Arbeitgeberleistungen
- Fahrten zwischen Wohnung und Betrieb bei Selbstständigen
- Mobilitätsprämie ab 2021
Doppelte Haushaltsführung
- Anwendungsbereich
- Gesetzliche Grundlagen
- Abzugsfähige Werbungskosten
- Steuerfreie Arbeitgebererstattung
- Doppelte Haushaltsführung im Ausland
- Bescheinigung der steuerfreien Arbeitgebererstattungen
Firmenwagenüberlassung an Arbeitnehmer
- Firmenwagenbesteuerung im Überblick
- Steuerpflichtiger geldwerter Vorteil
- Begrenzung auf 2 Berechnungsverfahren
- 1-%-Regelung (Methode 1)
- Fahrtenbuch (Methode 2)
- Familienheimfahrten bei doppelter Haushaltsführung
- Sammelbeförderung
- Fahrergestellung
- Nutzungsentgelte des Arbeitnehmers
- Autotelefon
- Fahrten Wohnung - erste Tätigkeitsstätte: Pauschalbesteuerung oder Werbungskostenabzug
- Umsatzsteuer
Vorsteuerabzug bei Reisekosten und ähnlichen Aufwendungen
- Vorsteuerabzug aus Übernachtungskosten
- Vorsteuerabzug aus Verpflegungskosten
- Kein Vorsteuerabzug bei arbeitnehmereigenen Fahrzeugen
- Vorsteuerabzug bei Benutzung anderer Verkehrsmittel
Bewirtungskosten
- Abzug als Betriebsausgabe
- Geschäftliche Bewirtung
- Umsatzsteuer
- Bewirtungskosten beim Arbeitnehmer
Stichwortverzeichnis
